Если оффшорные компании продолжают игнорировать национальные юрисдикции, то партнерам так или иначе приходится иметь дело с налоговыми отчислениями. В целом не имеет значения, является ли партнер физическим лицом или это индивидуальный предприниматель или ООО. Для каждого из перечисленных статусов обязателен финмониторинг и партнёрские выплаты 888Starz.
Работа и последующий заработок на партнерских программах расценивается как доход, поэтому и налог с подобного дохода также обязателен. В этом плане 888Starz partners предоставляет своим клиентам развернутую систему мониторинга доходной части и последующих расчетов для определения размера налоговых выплат.
Следовательно, возникает вопрос! Что нужно знать, и что нужно сделать, чтобы правильно оформить свою партнерскую деятельность и правильно отчитываться по налогам.
Что представляет собой партнерка 888Starz?
Партнерская программа 888Affiliates присутствует в гемблинге с 2014 года. Т.е. значительно раньше, чем сам бренд стал оказывать услуги в индустрии азартных игр. Основанием для деятельности компании является наличием сразу трех лицензий:
- Gibraltar;
- Malta (MGA);
- United Kingdom (UKGC).
Партнеры могут, как получать выплаты с RevShare в размере 10-40%, так и в случае с CPA-моделями до 200 USD. На субпартнеских программах доход составляет до 5%.
Выплаты осуществляются каждый месяц при наличии на балансе не менее суммы, эквивалентной 250 USD. На выбор предоставляются такие инструменты для выплат, как банковский перевод, с комиссией в 25%, платежные системы Neteller, Skrill и PayPal.
Кто и как может знать реальный доход партнера?
Что нужно сделать, чтобы узнать свой реальный доход с партнерки? На самом деле ничего сложного в этом нет. Вся информация является легальной, так как отслеживается банками и в таком виде передается в налоговые органы.
Проверка доходов со стороны налоговой осуществляется рандомно. Поводом для проверки может стать появление вакансии вакансии Affiliate-менеджера,при собеседовании с HR-менеджером, частые поступления платежей на банковскую карту и большие объемы поступлений, от 1000 USD в день и более.
Как видим, внимание со стороны налоговой может быть приковано при наличии одного или сразу нескольких перечисленных аспектов. Может случиться и другая неожиданность. На партнера, т.е. на веб-мастера в налоговую может поступить жалоба.
Многих не очень радует перспектива отдавать 13% в виде налога с полученного дохода. При этом декларацию нужно подавать каждый год. В течение года получается приличная сумма. Однако партнёрский маркетинг 888Starz предоставляет пользователям избежать подобных трудностей. Партнер может оформить самозанятость, получив другой статус и соответственно другие процентные ставки.
Плюсы статуса
- Ставка налогообложения минимальная для юридических лиц в 6%
- Ставка налогообложения для физических лиц в 4%
- Отсутствуют другие выплаты, взимается только налог с дохода
- Партнер имеет легальный статус в своей налоговой юрисдикции
- Простое оформление, выбор банка на выбор
Минусы
- При увеличенном доходе аффилейта выше установленного лимита, суммы превышения удерживается тот же НДФЛ.
- Партнер вынужден работать самостоятельно. Нанимать сотрудников нельзя.
- При наличии команды, оформляется предпринимательская деятельность, а налоги платятся по упрощенной схеме.
- На сотрудников обязательно нужно платить страховку, а на зарплату персонала накладывается НДФЛ в 13%.
- Необходимость в налоговом учете.
Рекомендации
Т.е., клиенту в качестве выхода рекомендуется стать веб-мастером. Это наиболее подходящий статус для налоговой легализации.
Для получения выплат привязывается обычная банковская карта. На нее будут приходить и платежи по партнерке и другие доходы, с которых и будет выплачиваться налоги. Т.е. с тех доходов, которые вы декларируете, и нужно будет уплатить налоги.
Как правило, в соответствии с партнерским соглашением партнерский банк уведомляет клиента о том, что начисленные средства являются доходом. В основном все процессы по выплатам в партнерской программе 888Starz автоматизированы, тем более что вы сами можете выбрать на свое усмотрение способы вывода средств в зависимости от ГЕО. Выбрать можно выплаты, как в фиатных валютах, так и в крипте.
В соответствии с локацией партнера нужно знать, какие документы нужны для выплат с партнёрки. От этого зависит правильность действий налогового агента и вероятность возможных штрафных санкций.
Комиссия также может удерживаться автоматически.
Алгоритм выплат по партнерке
Действующая на игровых сайтах партнерская программа в основном предусматривает лимит на выплаты, который эквивалентен сумме в 100 USD. Выплаты можно получать или каждую неделю или раз в месяц. Холд предусмотрен только для СРА-моделей и растянут на две недели при стандартной сделке.
Что важно для налогообложения в аффилейт-маркетинге — это то, что партнерская программа отвечает пожеланиям клиента, сокращая время холда по индивидуальному запросу. Т.е. у партнера всегда есть время для принятия решения и определения непосредственно суммы налога. Что касается первых выплат, то их проводку осуществляет персональный менеджер. В его компетенции решения вопросов с долгосрочными выплатами. В дальнейшем все оформление осуществляется уже автоматически.
Как правило, основная масса клиентов партнерской программы казино 888Starz, физические лица или индивидуальные предприниматели. Именно им и приходится регулярно платить налог на доходы и налоги на профессиональный доход. Партнеры, которые работают как ООО или индивидуальных предпринимателей могут получать доход в виде вознаграждения. В этом случае налогообложение возможно по упрощенной схеме.
Для сравнения приведем таблицу, в которой указаны особенности уплаты налогов по партнерке для партнеров с разным статусом.
| Статус партнера/вид налога | Преимущества | Недостатки |
| Физическое лицо, налог на доходы физических лиц | • бухгалтерский учет не нужен• уплачивается только налог• не обязательная фиксация всех поступлений• налог взимается раз в год | • ставки по налогам 13% — 15% с доходов более 10000 USD• Доход и налоги рассчитываются самостоятельно• Работа в одиночку• Ведется отчетность |
| Физическое лицо/ налог на доходы и налоги на профессиональный доход. | • минимальная % ставка• без учета• без отчетности• взимается только налог.• Фиксированная выплата в 100 USD • автоматический подсчет дохода и налога | • налог взимается каждый месяц.• работа в одиночку |
| Индивидуальный предприниматель/наем сотрудников | • Минимальная % ставка• Допускается наем сотрудников• без бухучета | • налоговый учет.• взносы в ПФ и а Страховой фонд.• обязательная отчетность.• налог взимается каждый квартал |
| ООО/наем сотрудников | минимальная % ставкадопускается наем сотрудников | • налоговый учет.• взносы в ПФ и а Страховой фонд.• обязательная отчетность.• налог взимается каждый квартал |
Надеемся, что представленная информация будет полезной для вас, делая дальнейшую работу в партнерке максимально эффективной, прибыльной и самое главное, безопасной. Веб-мастер самостоятельно решает, как ему действовать и в каком статусе находится в своей налоговой юрисдикции.
В целом, основная масса партнеров работает именно в таком ключе, выплачивая налоги по минимальным процентным ставкам. В случае с брендом 888Starz вопрос с налогообложением решается еще проще и быстрее. Система работает практически в автоматическом режиме, позволяя клиента иметь не только полноценный доступ к своей доходной части, но и знать о том, какие могут быть налоговые отчисления для каждого периода.